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建筑施工企业项目的风险和防范措施之资金费用管理

2019-12-26
    在当前的市场环境下,建筑施工企业资金费用管理中面临着哪些主要项目风险,在项目风险的管理应对过程中存在哪些问题,应该采取什么样的策略才能防控这些风险,是本文主要讨论的问题
 
    资金费用管理存在的风险
 
  1.资金管理制度和模式不规范
  从企业管理的角度来看,由于项目部具有高度分散的特性,企业机关与项目部之间信息交流不畅,企业机关对项目部的资金调度控制力薄弱,不能及时了解项目部的资金回收及投放情况,不利于资金循环周转。同时,项目经理的权力一旦过大,企业机关就很有可能失去对其的控制,会给资金安全带来不小的隐患,极易出现项目部私自对外融资、投资等行为,诱发法律风险,使整个企业蒙受损失。
 
  2.应收款项多且回收不及时
  企业为了获得承接项目的机会,垫资建设情况普遍存在,并经常遭遇业主拖欠工程款,无法及时足额回收工程款,导致存在大量应收款项。实务中,即使经过漫长的过程回收了大部分工程款(约竣工结算的95%),业主扣留的5%工程保证金也会因各种因素不返还或不能如期返还给施工方。应收款项的堆积会导致应收款项的回收慢、回收不及时造成资金使用率下降,严重影响建筑施工企业的财务状况,直接威胁企业的正常运行。
 

 
  资金费用管理风险的防范措施
 
  1.加强信息化建设,提升资金运营管理能力
  建筑施工企业首先要将各项目分散的资金集中管理、调度,以充分发挥资金的规模效应,为企业的筹融资奠定坚实的基础。其次,充分运用项目管理系统和财务信息化系统,建立起下到项目采购员和仓库保管员、上至公司总部有关部门及公司领导全员参与的企业信息化系统,落实“业务提单、无欠款不付款”的管理理念,有效实现资金的动态化管理,使资金的时间价值的实现增值,降低资金运营的风险。
 
  2.提高融资与业务有效匹配的能力
  企业的融资策略始终要遵循“有投资才有融资”的财务理念,从源头降低资金冗余或不足的风险。企业要注重融资结构的构成,尽量做到融资期限与业务发展期限、融资结构与实际需要的有效匹配,积极拓宽企业融资方式,利用“供应链金融”的理念,组建包括建筑施工企业、金融机构、材料供应商等在内的共享融资资源。尤其要与材料供应商结成紧密的战略同盟关系,大力推行材料集中采购,以此提高企业的融资能力和融资档次。
 
  3.完善应收账款管理机制,加速债权资金的回笼
  完善应收账款管理机制,主要可从以下几个方面入手:一是建立应收账款的回收责任制度,明确责任单位和个人;二是结合合同管理要求,明确建设单位付款方式、付款节点及违约责任等,增强债权清收法律意识;三是注重过程管理,主动跟踪项目的请款、付款情况,做好应收账款在施工过程中的管理和控制工作;四是完善应收账款分析管理机制,正确判断应收账款的回收现状和发展趋势,必要时可及时采取措施,规避应收账款的坏账损失。
 
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